Brutto und netto können viele Fragen aufwerfen: Erhältst du am Ende des Monats das Brutto- oder Nettogehalt? Und wie ergibt sich überhaupt das Brutto- und Nettogehalt? Wir haben alles, was du rund um dein Gehalt, Steuern und Steuerklassen wissen musst, für dich!
Brutto und netto Unterschied
Das Bruttogehalt ist das gesamte Gehalt, das deine Arbeitgeberin dir für deine Arbeit zahlt. Darin sind auch alle Abgaben und Steuern, die du gesetzlich zahlen musst, inkludiert. Dieser Betrag besteht in Deutschland aus Steuer- und Sozialabgaben. Tatsächlich kommt auf deinem Konto aber nicht das Bruttogehalt, sondern das Nettogehalt, sprich der Betrag, der sich nach dem Abzug aller Abgaben und Steuern ergibt. Folgende Steuer- und Sozialabzüge werden von deinem Bruttogehalt abgezogen:
Steuern:
Lohnsteuer: Derzeit liegt sie zwischen 14% und 45%.
Solidaritätszuschlag: Der Solidaritätszuschlag betrug vor 2021 5,5% der Lohnsteuer. Seit 2021 fällt dieser für alle Arbeitnehmerinnen weg, die im Jahr 2021 ein zu versteuerndes Einkommen von unter 73.000€ (Alleinstehend) und 151.000€ (Ehepartner) aufweisen.
Kirchensteuer: Je nach Bundesland beträgt diese zwischen 8% und 9% der Lohnsteuer. Diese muss jedoch nur gezahlt werden, wenn du Mitglied der katholischen oder evangelischen Kirche bist.
Sozialabgaben:
Krankenversicherung: In Deutschland musst du entweder eine gesetzliche oder private Krankenversicherung haben. Die Krankenversicherung macht ungefähr 7,3% der Sozialabgaben aus.
Rentenversicherung: Als Beitragszahler übernimmst du die Verantwortung für die Rentenleistungen derjenigen, die bereits aus dem Arbeitsleben ausgeschieden sind. Diese Unterstützung sichert dir wiederum das Recht auf deine eigene Rente. (Generationenvertrag). Die Rentenversicherung macht ungefähr 9,3% der Sozialabgaben aus.
Arbeitslosenversicherung: Solltest du arbeitslos werden, ist die Arbeitslosenversicherung da, um deinen Einkommensverlust auszugleichen. Die Arbeitslosenversicherung macht ungefähr 1,3 % der Sozialabgaben aus.
#hokifyexpertentipp: Um dir den Unterschied zwischen Brutto und Netto zu merken, können Eselsbrücken helfen: Brutto: Bevor alles abgezogen wurde; Netto: Nach dem Abzug.
Steuerklassen
Wie hoch deine Steuern anfallen, entscheiden Steuerklassen. In Deutschland gibt es 6 Steuerklassen - je nachdem, in welcher Steuerklasse du dich befindest, zahlst du mehr oder weniger Steuern. In der folgenden Tabelle hast du einen Überblick über die sechs Steuerklassen:
Steuerklasse 1 (I) | Unverheiratete | Darunter fallen Arbeitnehmer, die ledig, verwitwet, getrennt oder geschieden sind. |
Steuerklasse 2 (II) | Alleinerziehende und getrennt lebende | Für alleinerziehende oder getrennte lebende Personen mit mindestens einem minderjährigen Kind (für welches Kindergeld bezogen wird) im Haushalt. |
Steuerklasse 3 (III) | Verheiratete mit höherem Einkommen | Der andere Ehepartner muss Steuerklasse 5 beantragen. |
Steuerklasse 4 (IV) | Verheiratete mit ähnlichen Einkommen | Beide Ehepartnerinnen müssen unbeschränkt einkommenspflichtig sein und dürfen nicht dauernd getrennt leben. |
Steuerklasse 5 (V) | Verheiratete mit geringem Einkommen | Der andere Ehepartner muss Steuerklasse 3 beantragen. |
Steuerklasse 6 (VI) | Mehr als ein Dienstverhältnis | Gilt für alle Arbeitnehmerinnen, die mehr als einen (bezahlten) Job haben. |
Jede der sechs Steuerklassen eignet sich für unterschiedliche Umstände. Falls sich diese Umstände ändern, du z.B heiratest oder alleinerziehend wirst, gibt es Steuerklassenwechsel.
Steuerfreibetrag
In jeder Steuerklasse gibt es jedoch gesetzlich festgeschriebene Freibeträge - das heißt, bis zu diesem Betrag zahlst du keine Steuern. Dabei wird der Betrag, der für das Existenzminimum benötigt wird, nicht steuerlich belastet. Für das Jahr 2023 liegt der Steuerfreibetrag für Alleinstehende bei 10.908 € pro Jahr. Eingetragenen Ehepaaren oder Lebenspartnerschaften steht ein Steuerfreibetrag von 20.700 € zu.
Fazit
Brutto bezeichnet das Gehalt vor Abzug aller Steuern und Abgaben, also den Betrag, der in deinem Vertrag oder in der Stellenausschreibung angegeben ist. Auf deinem Konto erhältst du aber das Nettogehalt, für das Steuern und Sozialabgaben abgezogen werden. Wie hoch die Lohnsteuer für dich ausfällt, hängt davon ab, in welcher der sechs Steuerklassen du dich befindest.